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                索 引 號:410A15-1004-201708-0004 信息類別: 其他財務信息
                發布機構: 國家百姓彩票局 成文日期: 2011年08月11日
                信息名稱: 關於印發國家百姓彩票局機關財務管理規定的通知
                文  號: 國統辦字〔2011〕82號


                關於印發國家百姓彩票局機關財務管理規定的通知

                 

                國家百姓彩票局辦公室關於印發

                國家百姓彩票局機關財務管理規定的通知

                 

                各司級行政單位、在京直屬事業單位:

                 

                  《國家百姓彩票局機關財務管理規定》已經2011719日第10次局常務會審議通過,現印發給你們,請嚴格遵照執行。

                 

                國家百姓彩票局辦公室

                二〇一一年八月十一日

                 

                國家百姓彩票局機關財務管理規定

                 

                  為規範國家百姓彩票局機關行政事業單位(以下簡稱單位)財務管理,根據《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務規則》和《事業單位財務規則》等有關法律、法規,結合國家百姓彩票局實際情況,制定本規定。

                 

                第一章 總則

                 

                  第一條 機關財務管理的基本原則是:執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持依法理財、勤儉節約,量入為出,收支平衡;註重資金使用效益;保證會計資料真實、完整。

                 

                  第二條 各單位應嚴格預算管理,強化預算約束力,堅持按項目、按進度支出,不準隨意變更預算項目,不準超預算支出,不辦理無預算支出報銷。

                 

                  第三條 機關財務人員應樹立良好的職業道德,堅持原則,忠於職守,嚴格執行財務制度,維護財經紀律,防範財務風險,強化服務意識,提高服務水平。

                 

                第二章 財務審批

                 

                  第四條 審批人

                 

                  (一)原則上,單位主要負責人為單位經費支出審批人(以下簡稱單位審批人)。各單位應將主要負責人的簽字筆跡報送財務司備案。

                 

                  (二)單位主要負責人因各種原因委托單位其他負責人代為行使審批權時,受委托的其他負責人為單位審批人。單位主要負責人應將親筆簽名的委托書以及受委托的其他負責人的簽字筆跡報送財務司備案。

                 

                  第五條 常規支出的審批

                 

                  (一)常規支出指外事經費及外援項目資金支出以外的支出。

                 

                  (二)常規支出實行單位審批人“一支筆”審批制度。各項費用支出,由經辦人簽名,單位審批人簽字批準。

                 

                  (三)30000元以上的單筆支出除由單位審批人批準外,還需財務司主管司長審核。

                 

                  (四)屬政府采購範疇內的支出,還須按政府采購的規程審批。

                 

                  第六條 外事經費及外援項目資金的審批

                 

                  (一)執行外事接待任務的單位應事前向國際合作司提出報告,說明接待任務的具體內容和費用需求。

                 

                  (二)執行出國任務的主辦單位應事前向國際合作司提出報告,說明出國任務的具體內容、經費來源,由國際合作司根據有關規定核定出國費用。

                 

                  (三)外援項目資金的開支應嚴格按照項目預算並在國際合作司監管下進行。

                 

                  (四)外事經費及外援項目資金支出除相關單位主要負責人批準外,還需國際合作司主管司長審核。

                 

                第三章 報銷審核

                 

                  第七條 報銷部門

                 

                  行政單位和參公單位的費用報銷由財務司行政財務處負責辦理,全額撥款事業單位的費用報銷由財務司事業財務處負責辦理。

                 

                  第八條 各單位設立報賬員崗位,應選派一至二名熟悉國家財經、會計法律法規和國家百姓彩票局財務管理制度的人員擔任報賬員,並由其負責集中統一辦理本單位各項費用支出的報銷結算事宜。

                 

                  第九條 財務原始單據,應由經辦人註明開支用途並簽名,經單位審批人審核批準後,交報賬員到財務司報銷。

                 

                  第十條 財務司依據有關財經法規、財務制度對報銷單據的合法合規性進行審核。符合下列條件的憑證,可予報銷:

                 

                  (一)報銷單據必須是國家財政、稅務部門統一印制的票據。因特殊情況不能取得正式票據、需使用非正式票據報銷的,經辦人須附必要文字說明,經單位審批人簽字批準後,方可作為報銷依據。

                 

                  (二)報銷單據內容必須填寫完整,大小寫金額相符,無塗改,並且附有經辦人簽名和單位審批人審批簽字。

                 

                  (三)報銷單據所反映的各項支出必須符合國家財務制度規定和預算開支範圍及標準。

                 

                  (四)外事接待及出國費用,應按照規定的預算標準編制經費使用計劃送交財務司審定,並經國際司主管司長批準後給予預付。

                 

                  (五)出國團組和人員回國後,應在15日內到財務司辦理外匯核銷手續。

                 

                  第十一條 借款規定

                 

                  (一)因公借款時,經辦人應填寫現金借款單或支票領用單,並註明借款理由,經單位審批人簽字批準後,由單位報賬員到財務司領取。

                 

                  (二)現金借款超過5000元的,應提前1天通知財務司。

                 

                  (三)原則上,各類借款應由單位報賬員辦理。因時間緊急等原因,經單位審批人批準,經辦人可以直接到財務司辦理借款。為保證各單位報賬員及時掌握情況,經辦人應在借款辦理後及時到本單位報賬員處登記備案。

                 

                  第十二條 備用金的核定、使用和管理

                 

                  (一)異地辦公單位可向財務司申領一定數量備用金,其留存額度由申請單位根據本部門實際需要提出,經財務司主管司長核定批準後領取。

                 

                  (二)備用金由單位報賬員負責掌管。

                 

                  (三)根據《現金管理暫行條例》,備用金只能用於零星開支,主要包括:差旅費、按規定經批準的臨時人員勞務報酬、1000元以內的辦公用品購置費、小額接待費等。

                 

                  (四)使用備用金進行費用支付時,須事先報單位審批人簽字批準。

                 

                  (五)各單位報賬員必須妥善保管支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證,並設置備用金登記簿,記錄各項零星支出。在備用金不夠周轉時,可到財務司補足備用金規定額度。

                 

                  第十三條 報銷及借款時間

                 

                  財務司行政財務處、事業財務處周一至周五上午辦理費用報銷及因公借款業務。

                 

                  第十四條 報銷期限

                 

                  為加強管理,報銷人所持各種單據應及時交本單位報賬員送財務司報銷,一般情況下,持有單據不得超過1個月。為準確反映各單位各項收支數額, 每年1225日為會計報銷截止日,凡屬本年度的款項應於1225日前清理報銷。當年發生的未報銷的會計事項,應在次年215日前報銷並記入次年會計賬簿。如無特殊情況,215日後不再報銷上一年度費用。

                 

                第四章 信息通報

                 

                  第十五條 財務司應定期向各單位通報預算執行進度情況和資金使用情況。季度預算資金收支與結余情況應於每季後15日內,向各單位通報;對事業單位,還應通報其銀行存款賬戶余額。

                 

                  第十六條 財務司應及時向各單位通報新頒布的財經、會計法律法規和財務管理制度,並督促各單位認真貫徹執行,嚴格照章辦事。

                 

                  第十七條 對財務管理信息有特殊要求的單位,可向財務司提出書面申請,經財務司主管司長批準後,由財務司行政財務處、事業財務處提供。

                 

                  第十八條 各單位報賬員除負責辦理本單位費用開支集中結算事項外,還應積極配合財務司做好財務管理信息的通報工作,履行如下職責:

                 

                  (一)負責向本單位工作人員傳達財務司通報的各類財務管理信息,貫徹新實施的有關財經法律法規和國家百姓彩票局有關財務管理的制度規定。

                 

                  (二)將本單位對機關財務管理的意見與建議及時反饋給財務司,並協助財務司改進服務質量。

                 

                  第十九條 財務管理信息通報方式

                 

                  (一)會議通報方式。

                 

                  財務司行政財務處、事業財務處每季度後20日內召開報賬員聯席會議,向報賬員通報財務管理信息,同時聽取意見與建議。

                 

                  (二)電子通報方式。

                 

                  報賬員聯席會議結束後5日內,財務司行政財務處、事業財務處應對會議上通報的財務管理信息進行加工整理,並通過辦公自動化系統(OA)發送各單位審批人,同時發送報賬員存檔備案。

                 

                第五章 違反財經紀律的處罰

                 

                  第二十條 各單位有下列行為的,依法追究有關責任人和單位主要負責人的責任:

                 

                  (一)隱瞞、截留、坐支應當上繳的國家財政收入或虛報、冒領、偽造票據、原始憑證騙取預算資金的;

                 

                  (二)違反國家規定,設立“小金庫”的;

                 

                  (三)擅自提高會議和出差補貼標準以及提高津貼、補貼發放範圍和標準,隨意擴大預算資金的使用範圍和標準的;

                 

                  (四)公款私存或集體私分國有財產、貪汙公款的。

                 

                  第二十一條 財務人員有下列行為的,依法追究相關責任:

                 

                  (一)協助報賬人員偽造原始憑證、會計憑證,共同騙取預算資金的;

                 

                  (二)編制虛假會計報表,提供虛假會計信息的;

                 

                  (三)隱匿或銷毀依法保存的會計賬簿、會計報表、會計憑證等會計資料的。

                 

                第六章 附則

                 

                  第二十二條 本規定適用於國家百姓彩票局各行政單位、參公單位以及全額撥款事業單位。

                 

                  第二十三條 本規定由國家百姓彩票局財務司負責解釋。

                 

                第二十四條 本規定自印發之日起施行。200445日印發的《國家百姓彩票局機關財務管理制度(暫行)》(國統辦字〔200415號)同時廢止。

                 


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